社會數(shù)字化的程度越來越高,為企業(yè)各方面帶來了機遇與挑戰(zhàn),稅收征管也不例外。
不同于以往以票控稅的傳統(tǒng)稅收征管方式,金稅四期以“智慧稅務”為目標,以發(fā)票數(shù)字化為基礎,在稅收大數(shù)據(jù)的支撐下,逐步在2025年實現(xiàn)實現(xiàn)稅務執(zhí)法、服務、監(jiān)管與大數(shù)據(jù)智能化應用深度融合,逐步建成稅務部門與相關部門常態(tài)化、制度化數(shù)據(jù)共享協(xié)調機制,穩(wěn)步推動稅務數(shù)字化建設,步入到“以數(shù)治稅”的新時代,減少納稅人的稅收遵從成本,提高稅務管理水平。
基于大數(shù)據(jù)分析,企業(yè)需要重點關注金稅四期帶來的稅收管理模式的變化:
從被動應對到主動遵從, 企業(yè)要主動加強風險合規(guī)建設,防控涉稅風險;
從單一數(shù)據(jù)到多維數(shù)據(jù), 數(shù)據(jù)價值的體現(xiàn)更為明顯;
從內(nèi)部管理到內(nèi)外兼修, 企業(yè)以往更關注自身的風險管理,而忽略了上游供應商和下游客戶所帶來的風險,現(xiàn)在必須對內(nèi)外部風險集中管理;
從局部控制到全面覆蓋, 以往企業(yè)是對系統(tǒng)局部風險的管理,現(xiàn)在要建設全方位的稅務風險管理系統(tǒng),管理全業(yè)務場景的風險;
從事后檢查到事前預防, 現(xiàn)階段企業(yè)稅務風險管理更多的局限在事后管理,稅局通知后進行自審與解釋,如果能在事前進行預防,能夠大大降低涉稅成本。
對于企業(yè)而言,在稅收大數(shù)據(jù)的應用下,企業(yè)想要實現(xiàn)長遠的、健康的發(fā)展,需要盡早構建全方位的稅務風險管理體系,“向上”管理風險決策,做合規(guī)的管理,“向下”有效防控稅務風險,做業(yè)務賦能的指導,促進企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。
內(nèi)防風險滋生,外防風險傳遞
百望云構建了完整的內(nèi)外兼修的全場景風險管控體系,為企業(yè)搭建稅務風險管理閉環(huán)系統(tǒng),在企業(yè)授權的前提下,基于發(fā)票數(shù)據(jù)、申報數(shù)據(jù)及行業(yè)大數(shù)據(jù),采用可視化的方式多維度分析展現(xiàn)集團風險畫像和企業(yè)風險畫像,并通過圖譜方式對集團或企業(yè)上下游進行關聯(lián)風險分析,覆蓋銷項開票、進項受票、納稅申報及供應鏈協(xié)同等多場景的合規(guī)管理,幫助掌握全局風險概況,提高整個集團的合規(guī)管控能力。
首先,基于發(fā)票數(shù)據(jù)的交易憑證風險管理。
在開票環(huán)節(jié),百望云系統(tǒng)支持自動化開票,提供發(fā)票方案分配、發(fā)票風險指標設置等能力,將開票風險前置,完成合規(guī)校驗,同時重點支持逆向業(yè)務的監(jiān)督與校驗,即紅沖發(fā)票的風險前置校驗,保障開票的合規(guī)性。
在用票環(huán)節(jié),百望云系統(tǒng)提供發(fā)票自動真?zhèn)尾轵灒瑥馁彿矫Q、企業(yè)/稅局黑名單、發(fā)票狀態(tài)、是否重復查驗等多個維度進行合規(guī)性校驗,提供異常發(fā)票預警,監(jiān)控即將逾期的專票,降低稅務風險,并可通過記賬周期批量認證,操作簡潔,助力企業(yè)實現(xiàn)業(yè)財稅融合。
第二,基于納稅申報數(shù)據(jù)的風險分析預警。
系統(tǒng)支持按照不同納稅申報表維度設置風險掃描方案,在稅務申報前就完成風險篩查,如稅負歷史比率、各個稅種間的關聯(lián)性、某些關鍵稅種的復核性等等;在稅務申報完成后,做整體的風險管理,綜合判斷風險情況,有效防范納稅申報風險與關聯(lián)發(fā)票問題的出現(xiàn)。
第三,基于財務報表數(shù)據(jù)的風險分析預警。
系統(tǒng)支持按照不同財務報表維度設置風險掃描方案,對財務數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)進行綜合分析,有效防范以資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、利潤表為核心的財務報表風險。
第四,基于產(chǎn)業(yè)鏈的外部客商風險管理。
百望云可以針對核心企業(yè)及其上游供應商、下游客戶,構建全方位的供應鏈風險識別系統(tǒng),深度挖掘采購數(shù)據(jù)、供應商績效數(shù)據(jù)等指標,依靠實時化數(shù)據(jù)建立動態(tài)管理模型,使得企業(yè)可以全面評估供應商,降低供應商風險發(fā)生的概率,構建合規(guī)交易鏈條,強化企業(yè)韌性。據(jù)統(tǒng)計,百望云客戶風控模型提前預警客戶風險,有效降低壞賬70%-90%,供應商風控模型及采購評估降低采購風險事件70%-80%。
關于具體場景的應用:在供應商準入環(huán)節(jié),百望云實現(xiàn)了從靜態(tài)數(shù)據(jù)評估到動態(tài)量化指標分析,使用風控模型對供應商快速三方認證,并對履約行為進行監(jiān)控,識別出關鍵風險點,保證供應商的合規(guī)性。
在招投標環(huán)節(jié), 百望云通過股權、發(fā)票交易、合同履約、黑名單觸發(fā)等維度,多維關聯(lián)發(fā)現(xiàn)入圍企業(yè)之間、入圍企業(yè)與歷史供應商之間、入圍企業(yè)與分子公司之間的關聯(lián)風險,以及風險點在關聯(lián)企業(yè)之間的風險傳導,規(guī)避風險企業(yè)入圍,降低后續(xù)風險可能性。
隨著智慧稅務的推進,企業(yè)需要從原來的單場景的風險應對,轉變到現(xiàn)在的合內(nèi)外部數(shù)據(jù)的全業(yè)務場景的風險防范,構建“內(nèi)外兼修”的風險防范機制,做到“內(nèi)防風險滋生,外防風險傳遞”,降低企業(yè)涉稅成本。
基于積累的數(shù)字化票單證基礎能力,百望云為用戶提供財稅數(shù)字化及數(shù)據(jù)驅動的智能解決方案和產(chǎn)品,實現(xiàn)從采購優(yōu)化、對賬結算、電子發(fā)票、智慧財稅到支付融資的數(shù)字商業(yè)全閉環(huán),提高企業(yè)財稅數(shù)字化水平。
百望云也高度重視自主研發(fā)和技術體系構建,通過多方安全計算、可信執(zhí)行環(huán)境等隱私計算技術,構建起涵蓋國密安全設備層、安全網(wǎng)絡層、區(qū)塊鏈能力平臺層、安全計算層的立體全棧式防護體系,確保全景數(shù)據(jù)可用不可見,幫助企業(yè)優(yōu)化風險控制策略,提高獨立監(jiān)控、察覺及管理風險的能力,為客戶提供全生命周期的安全服務保障。
稅收數(shù)據(jù)的監(jiān)管越來越智能化與科學化,企業(yè)的稅務風險管理建設刻不容緩,要盡快完善風險管理數(shù)字化系統(tǒng)建設,加強數(shù)據(jù)分析,定期稅務自查,按照風險等級、風險指標等維度有針對性地采取措施,主動進行風險管理,及時識別與防范稅務風險,推動企業(yè)健康高質量發(fā)展。
(新媒體責編:wa123)
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